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精打细算你的养老明细账

 

退休前后工资相差多少?不少企业推出的企业年金制度对大家退休后的收入又会产生怎样的影响?对于那些全职太太或是无业者,其如何获得养老收入?针对这些热门问题,记者日前采访了智生咨询服务有限公司总经理庄仁甫、太和顾问人力资源公司首席顾问陈晓军、上海江三角律师事务所律师徐游等专业人士。

  焦点1:退休前后工资究竟相差多少?

  徐游律师指出,自2007年起上海市执行“退休职工的月养老金=基础养老金+个人账户养老金+过渡性养老金”的新办法。由于早前个人账户不完善,对于1993年以后工作的和1992年前参加工作的人,计算方式还有所差别。

  对于职工退休后究竟能拿多少钱的问题,在劳动人事部门工作钻研多年的庄仁甫特别算了一笔明细账。他说现行的养老金制度,企业的中高层管理人员退休前后的差距较大,而收入较低的人群差距较小,以执行养老制度1993年起工作到2011年为止,缴费18年为例计算:2010年全市职工月平均工资为3896元。

  每年以最高缴费额合计缴费,总额约为383022元,其中社会统筹部分264128元;个人记账总额为118894元。这样算来,年满60岁,缴费18年,2011年其退休工资替代率只有26.5%;年满 55岁缴费 18年退休工资替代率只有25.1%。

  不过,社会保险缴费基数是上年度社会平均工资的60%-300%,如果两个人收入都低于或超过前述区间,他们就不存在缴费基数的差异,他们工龄相同的话,从社保基金领取的养老金是一样的。如一个月薪2万元(高于社会平均工资3倍)的和月薪10万元(高于社会平均工资3倍)的,若工龄一致,退休后领取的社保基金领取的养老金是一样的。

 

    而如果其每年以最低水平缴费,那么其退休工资为2307.14元,为上年职工平均收入51.9%;为本人工资的98.69%。

  Q1:1993年以后参加工作缴纳社保的人,他们的退休收入如何计算?

  庄仁甫说,现行养老退休政策主要根据上海市人民政府《关于调整本市城镇企业基本养老金计发办法的通知沪府发〔2007〕27号》执行。1993年1月1日起参加工作,缴费年限累计满15年的参保人员,到达法定退休年龄后,可按月领取基本养老金,其基本养老金由基础养老金和个人账户养老金组成。基础养老金月标准以办理申领基本养老金手续时的上年度全市职工月平均工资为基数,缴费年限每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额除以规定的计发月数。(如若是60岁退休的,计发月数139个月;若55岁退休的,计发月数170;50岁退休的,计发月数195个月)

  Q2:1992年底以前参加工作人员的退休收入如何计算?

  1992年底以前参加工作,缴费年限(含《上海市人民政府关于实施城镇养老保险“虚账实记”若干事项的通知》(沪府发〔2006〕19号)规定的“虚账实记”记账年限)累计满15年的参保人员,退休后可以按月领取基本养老金,其基本养老金由基础养老金、个人账户养老金和过渡性养老金组成。基础养老金月标准以办理申领基本养老金手续时的上年度全市职工月平均工资为基数,缴费年限每满1年发给1%。个人账户养老金月标准为个人账户储存额(不含“虚账实记”的金额及其利息)除以规定的计发月数。过渡性养老金月标准为“虚账实记”的金额及其利息除以120。

 

 

     焦点2:企业年金,退休后究竟能拿到多少现金?

  企业年金是企业提高员工养老金的主要方式之一。目前,不少企业推出企业年金。陈晓军告诉记者,企业年金过去称“企业补充养老保险”。

  一般来说,退休金替代率达到70%-80%才能使人的退休生活质量落差感最低,从而幸福感较高。而目前我国的基本养老金替代率(养老金替代率=退休后退休金/退休前工资)远达不到70%的水平。因此,企业为员工建立的年金制度是一项极重要的补充。企业年金方案的设计一般与员工的工龄、职位、贡献大小等因素相关而体现差别性,因此获得企业年金的收益也不同。至于对年龄的要求,只要符合企业制定的参加年金计划的条件,都可以享受收益,到达退休年龄,可以一次性或定期领取企业年金;不到达退休年龄,不能够领取,其他情况,如出国定居、死亡、中途停缴等,都有相关规定。

  企业年金在缴纳过程中,企业上缴部分的权益归属通常还会与缴费年限相关,根据不同情况分为悬崖式(5年以下为零、5年以上100%)、阶梯式(分1至5年,分别为10%到100%的不同阶梯)等。

  徐游指出,出境定居人员的企业年金个人账户资金,可根据本人要求一次性支付给本人。职工变动工作单位时,企业年金个人账户资金可以随同转移。企业年金并不是强制要求的,企业可以根据自己的实际情况决定是否实施、实施模式。鉴于企业年金运作的模式不一,劳动者进入新的用人单位之后,相关后续年金衔接事宜处理的难度较大,尚无非常统一而有效的章法;且由于员工自己也需要承担一定的比例,而考虑到收益存在变数、以后变现也存在时间差和变动单位等因素,部分员工甚至不愿意参加企业年金。

    全球领先的高科技工程集团山特维克是推行企业年金的企业之一。据介绍,一个月平均工资为3000元的男职工,如果30岁时开始一直缴纳年金,假设工资增长率为5%,投资收益率为4%,那么到60岁退休时,该员工可得32万余元的年金福利。其企业年金计算方法是:员工当月基工资为基数,山特维克缴纳7%;员工自己缴纳1%。

  如一名员工月基本工资1万元,每月员工自己要缴纳10000×1%=100元,公司为其缴纳10000×7%=700元,该员工该月共缴纳800元。

  而对于提前离职的员工,领取年金的工龄要求各个单位规定不一。在山特维克,如果员工离职,个人所缴纳养老金部分全额归个人所有。公司缴纳部分,根据员工服务年限,归属比例也不同。如果员工服务年限到达十年,公司缴纳部分则100%归属员工。

  此外,山特维克为了鼓励员工加入企业年金计划,还主动承担员工应缴纳年金的个人所得税。针对离职的员工,他们提出,既可以将企业年金转至下一家单位,也可以继续在原账户积累个人部分的年金。

     焦点3:无工作的城市居民养老金咋办?

  对那些社会上没有工作的全职太太或无业者,他们的养老问题是怎样的?据悉,针对这批人群,上海市人力资源和社会保障局特别推出城镇居民社会养老保险(以下简称城居保)。城居保的资金来源除个人缴费外,还有政府对参保人缴费给予的补贴,个人缴费越多,政府补贴也越多,而且个人缴费和政府补贴全部计入参保人的个人账户。

  同时,城居保的养老金由个人账户养老金和基础养老金两部分构成,个人账户养老金水平由账户储存额,也就是个人缴费和政府补贴总额来决定;基础养老金则由政府全额支付。只要具有本市城镇户籍,年满16周岁(不含在校学生),不符合城保参保条件的非从业人员,都可以自愿参保。参保人员每个自然年度缴一次费。目前个人缴费标准为每年500元、700元、900元、1100元、1300元、1500元、1700元、1900元、2100元、2300元10个档次。参保人员按照自主选择的缴费档次,每年12月20日前将资金足额存入个人缴费卡,市社保中心每月10日和20日进行扣缴,足额扣缴后,将个人缴费计入个人账户,并从次月起开始计息。目前,为了鼓励城镇居民参加城居保,政府对参保人员缴费给予补贴。个人缴费档次越高,政府补贴标准越高。

  据悉,目前基础养老金的标准是每月400元;为了鼓励参保人员长期缴费,对缴费满15年以上的,从16年起,每满1年,基础养老金每月再增加10元。个人账户养老金每月发放标准由个人账户储存额除以139计算得出。个人账户储存额包含个人缴费、政府补贴和缴费资助,以及对应的利息。

     焦点4:推迟退休会否影响养老金金额?

  至于推迟退休年龄是否会对员工的养老收入有影响?庄仁甫认为,延长退休年龄是社保退休的政策之一,延后5年可以适当增加个人公积金账额。不过也有不少人提出,延长了5年退休,个人需要多交相应5年的费用;企业也要增加负担,多缴5年的养老金。应该讲,对社保收入有极大的好处。

  陈晓军则认为,目前职场中对推迟退休主要有两派观点,一种是那些劳动力市场上缺乏技能和年老体弱的处于弱势的人群,延长退休后不但不能卸下工作重担,由于工作时待遇低于退休待遇,他们很难接受这一改变。

  此外,一些体弱多病的人寿命并不长,若再推迟退休年龄或晚领养老金,部分人员觉得有失公平。当然,对另一些高薪群体来说,由于退休后的养老金要远远低于现有收入,他们延长退休持赞成意见。

  焦点5:公务员、事业单位人员养老金咋算?

  上海江三角律师事务所律师徐游指出,目前,公务员退休后能领到工资替代率80%左右的养老金(事业单位的额度略低于公务员),一般企业员工的退休金替代率只有50%左右。

  根据公务员法及相关规定,公务员退休之后,享受国家规定的退休金和其他待遇,国家为其生活和健康提供必要的服务和帮助。主要待遇由三个部分组成:基本退休金、地区津贴和物价、生活补贴和各项福利。

  公务员退休后的退休费按本人退休前职务工资和级别工资之和的一定比例计发。其中,工作年限满35年的按90%计发;工作年限满30年不满35年的,按85%计发;工作年限满20年不满30年的,按80%计发。

    事业单位工作人员退休后的退休费按本人退休前岗位工资和薪级工资之和的一定比例计发。其中,工作年限满35年的,按90%计发;工作年限满30年不满35年的,按85%计发;工作年限满20年不满30年的,按80%计发。

  机关技术工人、普通工人退休后的退休费分别按本人退休前岗位工资和技术等级工资之和、岗位工资的一定比例计发。其中,工作年限满35年的,按90%计发;工作年限满30年不满35年的,按85%计发;工作年限满20年不满30年的,按80%计发。

  此外,1993年工资制度改革方案实施后,各地建立新的地区津贴制度。国家公务员退休后,原则上可享受原单位所在地同职级在职人员的地区津贴。而物价、生活补贴和各项福利待遇也是国家公务员退休生活待遇中一个组成部分。

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